Austria / Zwrot podatku

Jeżeli pracujesz lub pracowałeś legalnie w Austrii, to masz obowiązek rozliczenia się w austriackim urzędzie skarbowym. Rozliczamy również pracowników oddelegowanych z Polski do Austrii. Średni zwrot podatku z Austrii wynosi 1782 euro.

Zwrot nadpłaconego podatku z Austrii przysługuje każdej osobie, która legalnie pracowała na terenie Austrii i przepracowała mniej niż 183 dni w roku, jest obywatelem kraju członkowskiego Unii Europejskiej, a w innych krajach niż Austria, nie posiada dochodów wyższych niż 10000 euro.

W Austrii pracownicy, którzy pracowali ciągiem ponad 183 dni (urlopy i choroby nie są przerwaniem pracy) podlegają tzw. nieograniczonemu prawu podatkowemu. Okres 6 miesięcy pracy nie musi być naliczony w czasie tylko 1 roku kalendarzowego. Gdy przepracujemy 6 miesięcy, możemy rozliczać się z podatku bez względu na wysokość dochodów poza granicami Austrii.

Osoby, które uzyskały status rezydenta, mają obowiązek rozliczenia się. Status rezydenta uzyskuje się po przepracowaniu w Austrii ponad pół roku jednym ciągiem lub wówczas, gdy nasze dochody z tego kraju wynoszą 90% całego dochodu rocznego, liczonego ze wszystkich krajów.

Podatek austriacki można odzyskać do pięciu lat wstecz.

Wymagane dokumenty do ubiegania się o zwrot podatku austriackiego.

Dokumentem umożliwiającym rozliczenie się z podatku w Austrii jest Lohnzettel (L16) pdf_icon (63.2 KB) - dokument od pracodawcy. Do końca lutego każdy pracodawca musi wystawić ten dokument w postaci papierowej. Niektórzy pracodawcy opcjonalnie wystawiają go w formie elektronicznej - wówczas muszą to zrobić do końca stycznia. Pracodawcy wysyłają ten dokument do urzędu skarbowego lub instytucji ubezpieczenia społecznego. Każdy pracownik może poprosić pracodawcę o kopię Lohnzettel (L16) pdf_icon (63.2 KB). A pracodawca powinien spełnić tę prośbę. Pracownicy powinni odebrać swój Lohnzettel (L16) (63.2 KB) u swojego pracodawcy po zakończeniu pracy u niego.

Podstawowe dokumenty, jakie są potrzebne do rozliczenia:

Dokument od pracodawcy (L16) czyli Lohnzettel (L16) (63.2 KB)
Formularz z danymi,
Umowa,
Pełnomocnictwa,
Zaświadczenie o zameldowaniu (wypełnia Urząd Miasta i Gminy),
Zaświadczenie o zarobkach EU/EWR (wypełnia polski Urząd Skarbowy),
Zaświadczenie o nauce dziecka (wypełnia szkoła dziecka),
Kopia zameldowania i wymeldowania z Austrii,
Kopia karty ubezpieczeniowej.

Pobierz komplet dokumentów - tutaj

Obecnie rozliczamy podatek austriacki za następujące lata:

za 2023 rok do 31 grudnia 2028 r.
za 2022 rok do 31 grudnia 2027 r.
za 2021 rok do 31 grudnia 2026 r.
za 2020 rok do 31 grudnia 2025 r.
za 2019 rok do 31 grudnia 2024 r.

Ulgi podatkowe, które można uzyskać przy składaniu deklaracji.

Ulgi można naliczyć głównie dla osób posiadających dzieci, na które był przyznany zasiłek rodzinny (Familienbeihilfe).

Ulgi i dodatki, z jakimi można się spotkać w Austrii:

Mehrkindzuschlag - dodatek dla rodzin wielodzietnych, mających więcej niż 3 dzieci.
Kinderfreibetrag - można odliczyć rocznie ok. 220 euro za dziecko, na które pobieraliśmy podatek przez najmniej 6 miesięcy.
Kinderbetreuungsgeld - jeśli przez najmniej 6 miesięcy rocznie pobieraliśmy zasiłek na dziecko, które ma mniej niż 10 lat, wówczas można odliczyć za opiekę nad nim maksymalnie 2300 euro rocznie. Sumę tę można tez odliczyć na dzieci niepełnosprawne do 16 roku życia. Liczą się tu koszty opieki w przedszkolu, internacie itp. Kinderabsetzbetrag (KAB) - z tytułu tego dodatku, jeśli otrzymujemy zasiłek, razem z nim możemy dostawać: 50,9 euro miesięcznie.
Werbungskosten - z podatkiem każda osoba może mieć przyznane zryczałtowane koszty uzyskania przychodów: 132 euro. Nie trzeba potwierdzać wysokości tych kosztów żadnymi dowodami. Mamy prawo do rezygnacji z odgórnie przypisanych kosztów uzyskania przychodów i udowodnienia faktycznych kosztów - wówczas trzeba mieć rachunki i faktury na ich potwierdzenie.
Pendlerpauschale - to dodatkowe pieniądze, które można otrzymać przy rozliczaniu podatku. Przysługują osobom dojeżdżającym ponad 20 km z miejsca zamieszkania do pracy w Austrii powyżej 20 km. Należy mieć bilety i rachunki za paliwo na potwierdzenie tych kosztów.
Arbeitsmittel - dodatek za poniesione koszty na narzędzia pracy. Kosten für doppelte Haushaltsführung und Familienheimfahrten - koszt podwójnego gospodarstwa (do 2200 euro rocznie) i podróży do stałego miejsca zamieszkania między Polską a Austrią. Należy mieć potwierdzenie tych kosztów: bilety, rachunki za paliwo. Single, by otrzymać ten dodatek, muszą posiadać własne mieszkanie.